Le plan de trésorerie ou budget, vise à anticiper la situation financière à très court terme de l’entreprise (solde en caisse ou en banque).

Il est nécessaire de disposer du compte de résultat prévisionnel et du plan de financement pour le réaliser.

La trésorerie de l’entreprise varie en fonction des opérations courantes d’exploitation (ventes, achats, …), mais aussi les opérations liées à l’investissement et au financement (prêt, augmentation de capital).